CRS的問與答 (四)

(圖片來源︰Google)

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上回題到我們家族辦公室替陳總弄清楚了他的稅務身分以便作出申報後,其實家族辦公室的工作還未完成。CRS對於所有人,特別是高端客戶群,只是財富管理及傳承工作上的一個小環節,真正的規劃才正式開始。

 

第三步是為不同財產作出合適的疏理。

很多客人在申報過程中發現原來自己持有這麼多不同的資產。有些可能因經濟週期的改變,失去了當初作長期持有的吸引力,客戶會把這些資產先賣掉,拿回現金再考慮作其他投資。另外一些資產可能在新稅法下,以另一個架構持有可能會有更大的稅務優惠。一般情況下,在處理CRS申報時可能會同時疏理,但某些資產可能結構複雜,難以馬上脫手或作出合適的安排,所以會留待這一年申報CRS後作整理。

這個其實是頻繁的工作,至少每年作一次評估,家族辦公室作為高端客戶群的管家,其中一個工作就是協助客戶處理以上的問題,其中包括︰為客戶現有的資產作評估及整理一個綜合的報告及報表,同時根據這個報告及當時的經濟環境給予合適的意見,而及後要跟客戶商討他的意願及看法,在可接受的風險下賺取合理的回報。 

(圖片來源︰Google)

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第四步是處理一些高質素的資產。

分散風險是所有投資人應做的,所以我們理解資產組合中總會有一些資產客戶希望長期持有。長期持有當然是其中一個減低風險的方法,但當中也有很多的不確定性因素,例如突如其來的身體不適或身故導致客戶本人不能管理資產等。

家族辦公室的一個重要工作就是要為客戶考慮合適的架構,以平衡稅務的風險,如遺產稅、增值稅、所得稅等。在某些情況下有可能以信託架構或海外公司架構持有相關資產,或以保險來減低稅務負擔或保持資金流動性等等。

當然每個高端客戶的要求也不同,筆者以上只是一個一般的案例分享。家族辦公室會根據不同客戶的背景和要求給予不同的個人化服務,有興趣的客戶可與專業人士溝通。

這期的是CRS的問與答最後一期,下回會有新的題目跟大家分享。

 

敦沛家族辦公室
2017年4月3日